1099收入税单和W2工资税单的区别

1）什么是1099

拿1099表格的人不属於员工而是自顾工，自顾业主，或独立合约包商，通常不需要受他人上班时间限制或工作上的指挥控制，一切都是独立自主。否则发放1099的公司或店主就违反了劳工法及有逃税罪嫌。发1099的人，不属于老板或顾主而是客户或合约合作商，领1099收入不需要每月预扣税，每做完一个合约包工，对方必须要给你1099，每当次年初报税时（2月1日至4月15日前）要拿给会计师看，然而每年报税的时候，拿1099的人自己需要承担全额15.3%的社安金。（注意：如果你是员工身份，確领的是1099，你就吃亏了，多付税，又无员工福利如某些规定的公司提供的健康保险及退休账户，失业金，残障金，及工伤保险金）

2）什么是W-2？

领W-2的人属於正常员工，是需要准时上班下班的上班族，工作需要遵循公司或老板的一切规则和指挥，公司或老板会在每次发放工资的时候大都是以支票方式发放，依据个人税率有些预扣税（5种），例如每个员工都需要扣减工资总额7.65%的社安金，同时，公司老板还要为你付另外的7.65%社安金（这就是为何有些老板违法发放1099给员工的原因：为了减少开支，逃税及避免提供某些员工福利规定）

通常W-2税单是你从顾主那里获得的工资和所得税的列单。员工纳税人应该在每年的年初1月31日前从每一个雇主那里收到一份前一年的W-2工资税单，列出前一年全年所得的税前收入及预扣税的明细。报税时（2月1日至4月15日前）需要拿给会计师看，如果员工纳税人到了2月1日还没有收到一份W-2，你就应该主动联络你的雇主。

1099及W2的各自优缺点：

W2的优点是，老板为你支付了一半的社安金，自己只需要付一半。又可享受上述员工福利。缺点是预先扣税（但报税时会多退少补），工作没自由没自主权。另外，一周工作超过40小时，一天超过8小时，非责任制主管的一般员工有1.5倍的加班费，及给付国定假日（一年6个主要国定假日）。

1099的好处是，自己就是个老板，工作自由自主，不预先扣税（但次年初报税时，会交纳更多税款），与工作直接相关的费用可以扣抵。比如用於工作的交通费用、宣传品、办公用品，餐费等，若有涉及付钱给别人，需要那人填写一份W9/W8表格给您，如果W9/W8表格上的费用明细与您收入相关，就可以作为支出扣抵。缺点是没有上述所有W2员工福利.

注意的是:所有扣抵的开支一定要与工作直接相关。而且一定要保存收据，尽管会计师并不要求报税者出示收据，但一旦国税局查帐，报税者需要提交收据之类的证明，这些收据需要至少保留三年。在此建议所有有关报税文件及收据至少保留7年以防万一被查。

将来到了退休年龄之后，依据你每年报的所得收入（所有W2及1099）来估算的，至少工作十年以上及40个点以上，收入越高退休金越多。以目前2023年来说调整后收入$1640为一个点，一年最多4个点。提醒：1099上的钱额不是收入，报税时，有一页损益表底下扣完开销之后的净收入才是您的收入。

以我所知，大部分按摩店老板自己也不懂误入歧途，顾的是员工确发1099税单给员工，少部分懂的是为减少开支而发1099，皆违反了劳工法。極少部分懂的有发W2给员工，几乎没有按摩店老板懂得发1099且不违反劳工法的。所有按摩店都应该去问自己的会计师如何可以发1099且不违反劳工法。或等我下次再抽空也分亨给大家。

平常沒事，大家相安无事，一旦出事了，就会揪出老板的违法麻烦（甚至于员工现金收入逃税麻烦），例如1. 这次疫情，一窝蜂申请失业金，申请讯息错误百出，而招致劳工局调查，2. 老板与员工交恶，被员工报復控告或擧发，3. （除此特殊疫情）平常员工被遣散失业后，发现申请不了失业金，而招致调查，4. 工作中受伤，发现申请不了工伤保险金，或5. 因重病或重伤残障，发现不能申请残障金，而招致调查。

带薪病假

 加州带薪病假

在加利福尼亚州，大多数工人都可以获得带薪病假，以便请假照顾自己或家人。 阅读下文了解不同类型的带薪病假。

带薪病假 (PSL)

带薪病假 (PSL) 是加利福尼亚州的一项永久性法律，要求雇主每年为大多数工人提供至少 24 小时或三天的假期。 这包括符合以下资格的全职、兼职和临时工：

 * 一年内在加州为同一雇主工作至少 30 天，并且

 * 在休任何带薪病假之前完成 90 天的工作期

PSL 可用于：

 * 从身体/精神疾病或伤害中恢复

 * 寻求医学诊断、治疗或预防保健

 * 照顾生病或需要医疗诊断、治疗或预防保健的家庭成员

雇主可以选择提供更多的 PSL 小时数或休息日。 雇主可以选择一次提供所有工时的 PSL 政策，或者该政策可以要求员工在积累计划中赚取带薪病假时间。 根据积累计划，员工每工作 30 小时必须获得至少一小时的带薪病假。

这是2015 年生效的永久带薪病假法。

注意：以上是针对员工和雇主关系的情况，並非自雇及客户关系的情况。

房前人行道草地及磁砖是政府的维护责任吗？

如果你的邻居如有以下情况脏乱不堪，可以向市政府或县政府投诉，政府会派员来勘查，若是发现屬实会立马寄来警告信限期改善，否则会收到高额罚款如$1200左右，由政府来处理。以下违规事项如：1. 门前100英尺内及院内杂草丛生，2. 到处垃圾及杂物，3. 推积的滚草

门前人行道的草地及磁砖，都是房主的责任去维护，如果门前人行道磁砖破损凹凸不平而造致行人摔倒受伤，房主就会很容易被告的。不要等政府来信警告再修补，必须主动先修补。

申请联邦公共福利的限制

 

申请联邦公共福利的限制

对于主要的几项联邦公共福利，PRWORA 设置了五年等待期。符合申请资格的移民，入境美国后也需等待五年方可申请。这个「五年」从该移民以符合资格的移民身份进入美国那天起算。其他比如能源补助、低收入者再就业机会这一类的联邦公共福利，HHS 并没有说需要等待期，我的理解就是无需等待期。

绿卡、庇护者、难民想要申请上面的五项福利，有以下规定：

• 庇护者和难民可申请 SNAP，无等待期。
• 庇护者和难民抵达美国后首七年可申请 SSI 和 Medicaid，首五年可申请 TANF。
• 永久居民工作时长达到 10 年，可申请 SSI, SNAP, Medicaid 和 TANF。 计算方式为 40 个合格的季度时，获得绿卡前在美国工作也算。季度时（Quarter of coverage），也叫 Social Security credit，或简称 credit（不是信用分数的 credit），是衡量个人能否获得社会保障的计算单位。个人在每个季度赚取一定金额的收入（2020 年为 $1,410）即可获得 one quarter of coverage。1996 年 12 月 31 日以后，如果该个人享受了上述五项公共福利的任何一种，那么他将不再获得 quarter of coverage。更多详情可参看社保署的这个网页。 
• 18 岁以下的永久居民（儿童）可申请 SNAP，无等待期。
• 持绿卡的现役军人、荣誉退伍军人及军人直系家属可申请所有福利，无等待期。
• 身患残障的永久居民可申请 SSI, SNAP。
• 各州可自行选择和决定是否允许持有绿卡的孕妇和 18 岁以下儿童申请 Medicaid。
• 紧急情况下任何人都可以申请 Medicaid，包括：危及生命的意外、重病（非慢性病）、生孩子等。

总结，绿卡人士到底能申请哪些主要的联邦公共福利，见下表。例如新移民（绿卡）家庭中的 19 岁以下儿童，首五年无法申请 CHIP，但可以做为 dependent 加入奥巴马医保的家庭计划中。五年后可为他申请 CHIP。

快速对照表

身份类别	SNAP	SSI	TANF	Medicaid
绿卡 未满 40 季度时	等 5 年	No	等 5 年  [注]	孕妇儿童由各州决定  CHIP 有 5 年等待期
绿卡 已满 40 季度时	Yes	Yes	Yes	Yes
军人或 军人绿卡家属	Yes	Yes	Yes	Yes
非移民身份	No	No	No	限紧急情况
无合法身份	No	No	No	限紧急情况

入籍美国的条件

永久居民若打算归化入美国籍，需要满足一些要求，具体见移民局网页：

• 年满 18 岁
• 通常要求持有绿卡至少五年
• 通常要求居住在美国至少五年
• 递交 N-400 表前需在美国至少 30 个月（人要呆在美国，出国旅行度假不算在内）
• 在所属移民局区内居住至少三个月
• 有良好的道德品格
• 效忠美国宪法
• 懂得基本的英文听说读写
• 了解美国历史和美国政府

欧巴马保险经纪人恶劣怎么办？

在加州如果妳碰到欧巴马保险经纪人的严重怠慢，妳可以打电话给加州保险局中文客服电话1-800-3001533抱怨申诉，甚至可以要求換一个附近华人经纪人，那个不肖原经纪人就会失去政府月月付给他/她的费用，严重时还会取消授权资格。

绿卡丢失如何出境

如果在绿卡丢失情况下真的有事情需要出境，那需要提前向移民局预约。 同样在美国移民局官网，找到INFOPASS进行预约，申请移民局协助。 绿卡丢失期间离境需要移民局提供的证明章，有效期为两个月。 拿着证明章可以顺利入境。

失业金

问题：申请失业金有什么要求？

回答：

1. 必须是W2員工（非自雇工）

2. 必须是被迫离职（如公司生意不好遣散员工），非主动辞职，被开除离职，或因其他私人原因而离职，

3. 过去12～16个月必须要有足够的W2工作收入，收入越低失业金越少，收入越高失业金越多，在加州一星期的失业金最多$450（各州不一样）。

庇护者工卡

问题：庇护通过的人还需要申请工卡吗？或者之前有拿到A05庇护通过者的工卡即将到期，需要再申请更新吗？

回答：已通过庇护者，现在不需要再申请工卡了。社安卡已变成你永远的工卡。

驾照及ID在不同州

问题：在美国可以在不同州多拿几个ID或驾照吗？

回答：不可以，只能拿一个州的ID或驾照。如果你想在外州申请ID或驾照，那么妳加州ID或驾照会被收走，变成外州ID，妳在加州申请的庇护案件或任何移民案件就会受影响转过去面试或上庭，加州的律师就帮不了。

问题：我可不可以拿加州的ID, 再拿外州的驾照？

回答：可以，驾州ID证明你是加州居民，驾照只是提供加州人方便在外州工作。以此类推其他州。不管是ID或驾照，只能有一个州的。拥有加州ID（某市住址）就不会影响你的在加州某市申请的庇护案件或任何移民案件。

幫人洗錢

 提醒🔔：

若是你有银行账户，有时候会遇到某人要你帮个忙经个手，存一笔不小的钱（汇款或现金）到你账户，你再开个支票给他，轻松挣些回扣。尤其在赌场容易碰到这种金主。

后果：

1. 因为异常使用銀行账户，很可能导致银行怀疑洗钱而决定关闭你的账户
2. 超过一万以上，银行上报国税局，而会导致被盯上监控，
3. 监控1～2年后若发现对方有不法之事（洗钱，逃税，及非法所得）你也会可能会被控协助洗钱罪，
4. 超额存款，也导致你报税的麻烦。

在外州工作如何报税

问题：我在外州工作，是不是就要在外州报税？

回答：在美国，不是在那里工作就要在那里报税，你可以在任何一州工作（必要时提供给顾主或客户你的社安号及那一州的居民住址），也可以在任何一州报税。重点是看你是那一州的居民，如果你曾使用加州洛杉矶住址申请过庇护，那么你就注定是个加州居民，除了非不得已，不能随意改換变成外州居民，否则会影响你的庇护案件转移到外州面试或上庭，你的加州律师就帮不了了。所以办任何事情，都要使用加州洛杉矶附近住址，包括报税，只是有些外州顾主若有上报地方州税（有些州没有州税），报税时就要多报那一州的税（除了报加州税）。

卖车免责

提醒卖车者：

卖车后务必立马上DMV 网站填写NRL汽车转让及免责申请表格。以免卖车后，在买车者尚未去DMV车管局过户之前，被开拍照罚单，或造事逃逸等事而被追责，事后处理非常的麻烦。填此表格需知1. 买车者姓名及住址，2. 车牌号及车子ID号最后五位数，及3. 卖车时的英哩数，最后打印或截图提交申请确认单以便留底。DMV NRL网站：https://www.dmv.ca.gov/portal/vehicle-registration/titles/title-transfers-and-changes/notice-of-transfer-and-release-of-liability-nrl/

外州工作与医疗保险

 问题：我在外州工作，庇护案件/工卡/银行住址都在加州，我买了外州医疗保险，我该如何报税？

回答：

如果不想影响庇护案件，妳要保持加州居民，使用加州住址报税，及买加州医疗保险。妳不应该买外州保险。

如果妳想拥有外州保险，妳必须要变成外州居民才可（报税用外州住址，将来申请ID或驾照用外州住址，工卡用外州住址，庇护案件及将来面试通知也将会转到外州以致加州的律师无法帮助）

很多月嫂正常情况是：在加州买医疗保险，每当下工时多休息些日子，预约看诊及健康检查。预约家庭医生可以下工前10～14天左右提前预约。

找人办事付现金的问题

 提醒🔔：在美国找人办事，例如报税，办工卡，… 办事的服务费是小钱付现金没问题，可是付税小则5～6百多则好几千美金，工卡申请费$495，最好都不要付现金，1. 付税可以提供银行账户信息直接扣，或者自己开个人支票或去邮局买个现金汇票（money order)自己寄，甚至可以用信用卡付（但有额外费用），2. 工卡申请费$495可以签个信用卡授权表格即可（无额外费用），千万不要给现金。我每年都碰到一些群友1. 付税的现金钱给了会计师或报税师，结果沒幇你付，7～8个月后收到国税局讨税钱通知（加利息加罚款），赖皮会计师还死不认账，头疼啊，2. 工卡申请费$495付了现金给代办人，结果代办人代付的支票退票（他的银行账户里没钱）造成10个月后收到移民局退件通知，还得重新申请白等了，没新工卡驾照也无法更新，头疼啊[发怒][发怒][发怒]

保险税单1095A及3895

报税提醒🔔：如果你有欧巴马健康保险，每年报税时，记得要提供保险局每年一月时寄给你的1095A及3895税单，否则某些会计师会懒得多问你，便宜行事就当你没有健康保险，那么若是你的年收入超过$12550，你就会有$695罚款（多付税），如果是低收入（低于$12250），雖然没有罚款，可能会有些退税的情况就没了。

709表

一般来说。 如果您是美国公民或居民(报税居民，並非一定是绿卡），您必须在以下情况下提交赠予税申报表（无论最终是否应缴税）。 如果您在 2023年向某人赠送的礼物总额超过 17,000 美元（送给您的配偶除外），您可能必须提交 709 表。

有家庭报税，何为被抚养小孩？

报家庭税：成为一个被抚养的孩子，必须比您年轻，并且在年末时未满 19 岁或者是未满 24 岁的“学生”。 如果您的孩子是“永久和完全残疾”或符合合格的亲属测试，则没有年龄限制。

大学学费有多少可以抵税？

 美国机会税收抵免基于符合条件的大学费用的前 2,000 美元的 100% 和接下来的 2,000 美元的 25%，每位学生的最大可能抵免额为 2,500 美元。 对于 2021 年，如果满足以下条件，您可以申请高达 2,500 美元的美国机会税收抵免： 您的学生正在上大学的前四年。